الملاذات الضريبية .. البوابة الذهبية لصنع الثروات
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
الجزء الأول :
ـــــــــــــــــــ
التهرب من الضرائب عادة إنسانية موجودة من قديم الأزل .. فى عهد الإغريق كان بيتم فرض ضريبة 2 % على البضائع اللى بتمر عبر أراضى الإمبراطورية .. التجار وقتها ابتدعوا طرق جديدة عشان ميدفعوش ضرائب .. بقوا يخزنوا بضايعهم فى بعض الجزر البعيدة عن مركز الإمبراطورية و بعدها يهربوها للدول المجاورة بعيد عن عيون السفن اللى بتحرس حدود اليونان ..
الأمر استمر من وقتها بنفس الطريقة و إزدهر بشدة فى القرون ال 17 و ال 18 بسبب الطبيعة الإستعمارية وقتها لحد ما وصلنا للحرب اللى أنهت الصبغة الإمبريالية عن العالم .. الحرب العالمية الأولى ..
أبرز نتائج الحرب العالمية الأولى كانت تفكك الإمبراطوريات .. العالم كله بقى دول و جمهوريات .. و ده كان لازمله نظام عالمى جديد بقوانين و جديدة .. دولة صغيرة و مواردها نسبياً محدودة قدرت تستوعب الشكل العالمى الجديد و قررت إنها تستفيد منه .. سويسرا ..
سويسرا أعلنت إنها على الحياد من بداية الحرب .. بقت الإمبراطوريات فى الشرق بتطحن فى الجمهوريات فى الغرب و الإضطرابات تعم البلاد دى .. إضطرابات يعنى هروب رؤوس أموال .. تروح فين رؤوس الأموال دى ؟ .. تروح على دولة مشاركتش فى الحرب و بالتالى متكلفتش شيء فمحتاجتش إنها ترفع الضرائب على مواطنيها لتعويض خسايرها على عكس الدول اللى شاركت و اقتصادها انهار .. تروح على سويسرا .. معدل ضرائب منخفض .. أضافت ليها بعد فترة قوانين و تشريعات يقضى بسرية بيانات عملائها اللى أودعوا فلوسهم عندها و النظام العالمى الجديد بيدعمها .. مفيش إمبراطورية دلوقت تقدر تفرض رأيها عليها .. كلنا جمهوريات و كل دولة لها قوانينها الخاصة .. مع التطور ده إحنا بقينا قدام أول الملاذات الضريبية أو ال Tax Havens بالشكل المتعارف عليه فى يومنا الحالى ..
ــــــ
فى نهاية 2015 .. طرد صغير فيه هارد ديسك بعته مصدر مجهول لصحيفة #زود_دويتشه_تزايتونج الالمانية و كتب عليه ( سجلات شركة #موساك_فونسيكا البنمية ) .. الهارد كان بيحوى 2.6 تيرا بايت من البيانات .. 2600 جيجابايت من الملفات .. 11.5 مليون وثيقة مثلوا أكبر فضيحة يمكن إن حد يتخيلها لحد الوقت ده .. ملفات كان فيها إدانة واضحة و صريحة ل 72 حاكم دولة سواء حالى أو سابق بالإضافة لعائلاتهم و كمان شخصيات عامة .. سياسيين .. إعلاميين .. برلمانيين .. لاعبى كرة .. صفوة المجتمع زى ما بيتقال ..
حسابات بنكية و خطابات بريدية و إيميلات و طلبات تحويل أموال و خطابات موضح فيها خطة عمل كاملة لإخفاء مليارات الدولارات عن أعين الجهات الرقابية .. الفضيحة المالية دى اتعرفت عالمياً بإسم #وثائق_بنما و اللى شارك فى تنقية و مراجعة وثائقها حوالى 400 صحفى من 107 مؤسسة صحفية حول العالم ضمن ما يعرف ب #الإتحاد_الدولى_للمحققين_الصحفيين ( ICIJ ) .. بعد المراجعة تم نشرها للعامة فى إبريل 2016 ..
ـــــ
فى 5 نوفمبر 2017 صحى الناس على فضيحة أكبر من اللى فاتت .. #وثائق_برادايس .. 13.4 مليون وثيقة تم نشرهم على موقع إليكترونى شملوا تعاملات مالية لأكتر من 120 ألف شخصية عامة حول العالم .. الوثائق كانت خاصة بشركة وهمية أسسها مكتب محاماه فى برمودا تحت إشراف شركة من سنغافورة ..
كالعادة نفس الكلام اللى اتقال فى الوثائق اللى قبلها .. تعاملات مالية كلها بتتمحور حول حاجة واحدة بس .. شخصيات عامة بترغب فى إخفاء ثرواتها عن الجهات الرقابية فى بلادهم للتهرب من دفع الضرائب ..
– شايفك ياللى بتسأل .. هى مصر ملهاش نصيب فى الوثائق دى ؟
الحقيقة ليها .. وثائق بنما بس ذكرت أكتر من 300 شخصية مصرية أغلبهم من نظام حكم الرئيس الأسبق حسنى مبارك .. أعضاء حزبه و رجال أعماله و إعلامييه .. إلخ ..
ـــــ
– إيه اللى يخلى الناس دى كلها تجرى على الملاذ الضريبى ده ؟
– و إيه هو الملاذ الضريبى أساساً ؟
.
مفيش تعريف واحد متفق عليه بخصوص الملاذات الضريبية و لكن التعريف الأقرب للإجماع :
(هو المكان الذى يجذب أموالاً من غير المقيمين أو من غير المواطنين عبر توفير أنظمة مرنة وميسرة وفرض معدلات ضريبية تصل إلى الصفر مع ضمان سرية التعاملات )
بمعنى تانى :
مناطق أو جزر أو دول حول العالم بتقدم خدمات مصرفية لعملاء من خارج حدودها بتتيح لهم إيداع أموالهم سواء فى حسابات بنكية أو عبر تأسيس شركات صورية فيها مع ضمان السرية التامة و عدم إطلاع أى شخص على معلوماتهم الشخصية و كمان بتعفيهم من الضرائب أو بتخلى الضرائب فى حدود الصفر % و مبتحطش أى قيود سواء على دخول أو خروج الأموال من عندها ..
النظام ده بيخلى المناطق دى تعتبر جنة بالنسبة للخارجين على القانون و الفاسدين حول العالم لإنها بتسمح لهم بتحويل اموالهم بدون سؤالهم عن مصدرها أو بتسمح لهم بالتهرب من دفع الضرائب اللى عليهم فى حالة إن مصدر الفلوس سليم ..
الأماكن دى متعارف عليها عالمياً بإسم مناطق الأوف شور ( Off Shore ) أى المناطق البعيدة عن الشاطىء كناية عن بعدها عن الموطن الأصلى للأموال ..
ـــــ
– فين الأماكن دى ؟
مناطق الأوفشور حول العالم بتتراوح من 50 إلى 80 منطقة و طبعاً بسبب إختلاف التعريف و المعايير اللى بيتم القياس بيها فالقائمة دايماً متغيرة بيدخل فيها دول و بيخرج منها دول كل شوية ..
المناطق دى موجودة فى كل القارات تقريباً ..
سويسرا و لوكسمبورج و ليشتنيشتاين و موناكو و جزر ماديرا البرتغالية و أيرلندا و جزر جيرسى و جيرنسى و مان الخاضعين للسيطرة البريطانية أبرز الأمثلة الأوروبية ..
جزر العذراء و جزر كايمن و برمودا و أنجويلا و باربيدوس و باربودا و جزر البهاما و جزر توركس و كايكوس و مونتسيرات و سانت لوسيا أبرز أمثلة منطقة الكاريبى ..
جزر سليمان و فانواتو و ساموا الأمريكية و جزر مارشال أبرز أمثلة منطقة أوقيانوسيا ..
كوستاريكا و أورجواى و تشيلى و بنما و بليز و الدومينكان و جواتيمالا أبرز مناطق أمريكا الجنوبية و الوسطى ..
هونج كونج و الإمارات و البحرين و الفلبين و سنغافورة و إقليم لوبان التابع لماليزيا أبرز أمثلة آسيا ..
تونس و ليبيريا و الجابون أبرز الأمثلة فى إفريقيا ..
ـــــ
– عملية التهرب دى بتتم إزاى ؟
الحقيقة ليها أكتر من طريقة :
1 – لو إنت تاجر سلاح أو مخدرات أو شغال فى الدعارة فانت ممكن بكل بساطة تحول فلوسك لعملات إليكترونية زى بيتكوين و إيثيريم و بعدها تبيعهم و تحولهم لفلوس لكن ساعتها هتتعرض للمسائلة لو فكرت تحول الفلوس دى لبلدك مرة تانية .. تعمل إيه وقتها ؟
حضرتك هتروح تفتح شركة وهمية على الورق فى بنما مثلاً .. و طبعاً هيتفتح لها حساب بإسمها فى أحد البنوك هناك .. تودع فلوسك فى الحساب و تبقى فى أمان هناك و محدش هناك هيسألك جبت فلوسك منين و لا هتوديها فين ..
ـــــ
2 – لو إنت رجل أعمال و ماشى فى السليم و بتكسب ملايين لكن مش عاوز تدفع عليها ضرائب .. هنا بقى هيبقى عندك أكتر من طريقة و كلهم فى السليم :
أ – إنت تفتح شركة فى بنما و بعدها تخلى الشركة دى تبعت فواتير لشركتك بالمبالغ اللى انت مش عاوز تدفع عليها ضرائب و تكتب فى الفواتير إن المبالغ دى مقابل إستشارات أو خدمات أو مقابل إستخدام العلامة التجارية أو أى سبب ملوش أى تلاتين لازمة و محصلش فعلياً على أرض الواقع .. المهم إن يكون مكتوب و مثبوت فى الفواتير و خلاص ..
فلوسك هتتحول هناك و مش هيتحسب عليها ضرائب فى دولتك الأساسية لإن دى تعتبر مصاريف و مش هيتحسب عليها ضرائب فى بنما لإنها بتعفى سيادتك من الضرائب و إنتوا متفقين على كده من البداية ..
ـــــ
ب – لو إنت عاوز متدفعش ضرائب و فى نفس الوقت عاوز تخلى فلوسك تحت إيدك و تستثمرها فى بلدك ففى طريقة لطيفة و سهلة جداً ..
إنت هتفتح شركة بإسمك فى بنما برضه و هتحول لها المبلغ اللى إنت عاوز متدفعش عليه ضرائب تحت أى مسمى زى ما قلنا فى البند اللى فات ..
أول ما يوصل المبلغ هناك تقوم شارى بيه جزء من أسهم شركتك اللى بلدك و لنفترض 49 % عشان يبقى ليك حق الإدارة ..
لما ربنا يكرمك و تحقق ارباح فإنت هتتحاسب ضريبياً على الجزء اللى يخصك بس اللى هو ال 51 % .. طب و ال 49 % بتوع الشركة الوهمية ؟ .. لا دول يعتبروا إستثمار أجنبى و مبيدفعوش ضرائب لإنهم بيدفعوا فى بلدهم و بتسرى عليهم قوانين الإستثمار الأجنبى ..
الجميل بالنسبة لك هنا إن بنما بتعفيك من الضرائب و بالتالى فالربح كله هيدخل جيبك إنت و تبقى دفعت أقل نسبة ممكنة من الضرائب ..
ـــــ
ج – فى الحالتين اللى فاتوا إنت مش محتاج تكون بتصدر عشان تعرف تتهرب .. طب لو إنت شركة بتصدر منتجاتها بره ؟ .. مفيش مشكلة .. كله ماشى يا فندم ..
إنت هتفتح شركة فى بنما تحت مسمى إستيراد و تصدير ..
بعدها هتنتج منتجك الطبيعى و تبيعه لشركتك الوهمية اللى فتحتها بس بهامش ربح قليل جداً .. يعنى إنت اتكلفت 100 دولار مثلاً لإنتاج بضاعتك و هتبيعه للشركة الوهمية بسعر 102 دولار ..
اللى هيظهر على الورق فى بلدك هامش ربح 2 % بس .. ده اللى هتتحاسب عليه ضريبياً ..
شركتك الوهمية هتبيع منتجك اللى اشترته ب 102 دولار لشركة تانية فى أمريكا مثلاً و لكن ب 150 دولار .. هيظهر على الورق إن الشركة الوهمية كسبت تقريباً 49 % لكن المفاجأة الحلوة بقى إن بنما بتعفيك من الضرائب زى ما اتفقنا فبالتالى الربح كله هيدخل جيبك و مش هتدفع عليه حاجة ..
ـــــ
طبعاً الكلام منتهاش عن الملاذات الضريبية و هكتفى بكده فى الجزء ده .. فى الجزء الجاى إن شاء الله ممكن أكتب عن حجم الخسائر اللى العالم بيتكلفها بسبب الملاذات الضريبية .. ممكن أكتب عن أمريكا و موقعها من اللى بيحصل ده .. ممكن أكتب عن التكتلات و المنظمات اللى بتحاول مواجهة الملاذات الضريبية زى الإتحاد الأوروبى أو منظمة التعاون الاقتصادى والتنمية أو منظمة تاكس جاستيس نتوورك البريطانية .. و الأهم إنى هكتب عن مصر و مدى الضرر اللى بيعود عليها و حجم تأثرها و كيفية مواجهتها للآثار السلبية دى ..
ـــــ
لقراءة الموضوع على التطبيق الخاص بالكاتب على جوجل بلاى :
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.amkamel.arabyhost
لقراءة الموضوع على التطبيق الخاص بالكاتب على آب ستور :
https://itunes.apple.com/app/id1432249734
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ